15 Mar Hacienda puede pagar casi la mitad de tu plan de pensiones
Constituir y aportar a un plan de pensiones no sólo te proporciona tranquilidad para el futuro (estarás complementando tu pensión pública, que según todas las previsiones se reducirá paulatinamente a lo largo de los años) sino que, además, te permite disfrutar de importantes ventajas fiscales. Por eso
Aportar a un plan de pensiones es un elemento a tener en cuenta a la hora de realizar tu planificación fiscal.
Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible del IRPF. El límite para aplicar la reducción es la menor de estas dos cantidades:
•8.000 euros al año
•el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo personal y de actividades económicas.
Si se supera el límite, el importe restante podrá reducirse en la base imponible de los cinco años siguientes, siempre que se solicite en la declaración en la que se produce el exceso.
Así se disminuye la cuota a pagar, lo que permite diferir el pago del impuesto de la renta hasta el momento del rescate del ahorro.
Vamos a verlo con varios ejemplos:
Contribuyentes con rentas de hasta 20.200 euros
Si este año tienes unos ingresos de 19.000 euros y destinas 1.000 euros a tu plan de pensiones, será como si sólo hubieras ganado 18.000 euros al hacer la declaración de renta. Como tu tipo de gravamen marginal es el 24%, has descontado 240 euros de tus impuestos por aportar 1.000 euros a tu jubilación.
Rentas de 20.200 a 35.200 euros
Aportas 1.000 euros al plan de pensiones de los 34.000 que has ganado en el año. Al ser tu tipo marginal del 30%, dejas de pagar 300 euros.
Contribuyentes con rentas superiores a 60.000 euros
Si estás en este grupo, por cada 1.000 euros que aportes a tu jubilación te ahorras 450 euros en tu declaración de renta.
Como observarás, las rentas más altas son las que más se benefician de invertir en planes de pensiones. Para contribuyentes con bases liquidables superiores a 60.000 euros, el ahorro fiscal por invertir 1.000 euros en un plan de pensiones puede llegar a 480 euros (de 450 a 480 euros según el gravamen autonómico aplicable).
Para rentas muy altas, hacienda puede pagar casi la mitad de lo invertido en el plan de pensiones.
El carácter regresivo de la fiscalidad de los planes de pensiones
El IRPF se define como un impuesto progresivo porque su tipo de gravamen aumenta a medida que lo hace la base imponible.”Paga más quien más tiene”. Sin embargo, este principio se rompe con las aportaciones a planes de pensiones ya que cuanto mayor es el nivel de renta, mayor es el ahorro fiscal.
La Comisión Europea se mostró favorable en un informe de 2013 a suprimir este beneficio fiscal por sus efectos regresivos y por falsear la composición del ahorro en la medida en que premia fiscalmente a unos productos frente a otros.
Los defensores de esta medida recuerdan que la reducción fiscal es, en realidad, un diferimiento en el pago de impuestos. Es decir, las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible pero tributan en el momento en que se rescatan.
Ventajas de invertir en un plan de pensiones
Si tu IRPF marginal es del 30% y aportas 1.000 euros al plan de pensiones, ahora tienes un ahorro de 300 euros. Pero cuando rescates tu plan tendrás que tributar por lo invertido y por los intereses obtenidos, al tipo marginal que tengas en ese momento. Esto es así porque los planes de pensiones tributan como renta del trabajo y no del ahorro, como la mayoría de los productos financieros.
La clave está en que el rescate del plan de pensiones se haga cuando ya se esté cobrando la pensión pública. De este modo, el tipo marginal que se aplique a la prestación será más baja que la del salario en activo. Si lo rescatas poco a poco, en forma de renta mensual o con otra periodicidad, es posible que puedas pagar un gravamen muy inferior a tu tipo marginal actual.
Otra ventaja es que mientras pospones el impuesto, puedes invertir el dinero y obtener cierta rentabilidad sobre el impuesto que has conseguido posponer.
De esta manera la ventaja es doble:
1. Pospones el impuesto hasta un momento donde tendrás un IRPF más bajo
2. Mientras tanto el impuesto pospuesto te va generando una rentabilidad
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